境外收入申报需要准备哪些材料？完整清单（2026版）
准备申报境外收入，但不知道要准备哪些材料？本文提供一份完整的材料清单，帮你一次性准备齐全。
准备申报境外收入，要准备哪些材料？
这是很多人申报前的第一个问题。
打开个税APP准备申报，突然发现自己缺这少那——收入证明在哪里？完税凭证怎么找？汇率去哪查？
今天我们给你一份完整的材料清单，让你一次准备齐全，申报时不慌。
第一类：身份材料
这类材料证明你是谁，你的纳税身份。
身份证是必须的，个税APP登录需要人脸识别，需要身份证。
手机号要能接收验证码，个税APP登录、缴款都可能需要。
如果是个税APP第一次使用，还要完善个人信息，包括姓名、身份证号、手机号、国籍地区、联系地址等。
第二类：收入证明
这类材料证明你有多少境外收入，从哪里来的。
不同来源的收入，证明材料不同。
App Store收入可以在App Store Connect后台导出销售报告，包括每笔收入的金额、日期、国家。
Stripe收入可以在Stripe Dashboard导出交易记录，包括收款金额、日期、客户信息。
PayPal收入可以导出交易历史，包括收款、付款、费用明细。
Upwork、Fiverr等自由职业平台可以导出收入报告，包括订单金额、平台费用、净收入。
YouTube广告收入可以在AdSense后台查看收入数据，包括广告费、会员费、打赏等。
如果客户直接打款，银行流水记录就是收入证明。要能看出收款日期、金额、汇款人。
第三类：境外完税证明
如果你在境外已经交过税，需要这些证明申请抵免。
App Store预扣税会有1042-S表格或其他税务文件，在App Store Connect后台可以下载。
Stripe预扣税也会有税务文件，可以在Stripe后台下载。
其他国家或地区的预扣税，可以向当地税务机关申请完税证明。
保留好这些文件，申报时要填境外税收抵免。
第四类：汇率信息
境外收入是外币，申报时要换算成人民币。
可以用年度平均汇率，在中国外汇交易中心官网可以查到chinamoney.com.cn。
也可以用每笔交易时的汇率，建议截图保存，以备核查。
申报时系统会自动填一个默认汇率，你可以手动修改。但要有依据，截图或记录就是依据。
第五类：合同协议
如果有的话，保留好这些材料。
客户合同可以证明收入性质，是你提供服务的证明。
服务协议可以证明交易真实性。
平台协议可以证明你和平台的关系。
这些材料不是必须的，但有备无患。如果税务机关核查，这些材料能证明你的收入是真实的。
第六类：其他辅助材料
还有一些材料可能有帮助。
出入境记录，如果你经常往返国内外，这个记录能证明你的税收居民身份。
工作签证，如果你在境外工作，工作签证能说明你的工作性质。
居住证明，水电账单、租房合同等能证明你在哪里居住的材料。
材料保存期限
这些材料要保存多久？至少五年。
税务机关可以追征三年，特殊情况可以延至五年。所以材料至少保存五年。
建议建一个文件夹，按年份分类保存。电子版和纸质版都保留，更保险。
云存储也是好办法，iCloud、Google Drive、OneDrive都可以，关键是多处备份。
申报后还需要保留吗？
需要。
申报完成后，这些材料不是扔了就完了，要继续保存。
如果税务机关核查，这些材料是你合规申报的证明。
申报完成截图、缴税凭证也要一起保存。
没有某类材料怎么办？
不要因为没有材料就不申报。
如果缺少某类材料，尽量补齐。比如收入证明丢了，再去平台后台导出一次。
实在补不齐，用其他材料辅助。比如没有合同，可以用邮件记录、聊天记录辅助。
关键是主动申报，材料是辅助，不是障碍。
写在最后
申报境外收入，材料准备确实有点繁琐。
但一次准备齐全，以后申报就简单多了。
把所有材料整理好，按年份分类保存，建立一个系统。这样每年申报时，只需要更新数据就行。
如果你觉得材料准备太麻烦，SafeIndie可以帮你。我们支持主流平台的数据导入，自动识别收入，你只需要确认就行。
准备好了吗？开始准备材料吧。
境外收入申报材料常见问题
官方来源
免责声明：本文清单仅供参考，具体请以税务机关规定为准。本文适用于 2024 年度税务政策。